2014年，在市财政局，县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的关心支持和监督指导下，县财税部门以党的十八大精神为指导、深入落实科学发展观，紧紧围绕县人大批准的预算收支目标，以“保运转、保民生、保工资、保稳定、促发展”为出发点和着力点，厉行节约，深化改革，强化监管，实现了保运转、保工资等刚性需求和必保民生需求及全力支持建设性项目支出等发展类需求的目标，财政收支实现稳中有增，有力地推动了社会事业的全面发展。
一、地方财政收支总概况
（一）来源于徐闻县财政总收入情况
2014年，来源于徐闻县财政总收入99344万元，同比负增长2.46%。其中：中央库收入（含公共财政预算收入和基金预算收入）累计完成16169万元，同比负增长32.31%；省级库收入累计完成13740万元，同比负增长3.16%；地方库收入累计完成69435万元，同比增长8.88%。
（二）上划中央、省的税收情况
2014年，上划中央税收收入15967万元，其中：增值税4253万元，负增长61.02%；消费税3884万元，负增长4.78 %；企业所得税4438万元，负增长20.47%；个人所得税3167万元，增长23.61%；上划省税收收入12818万元，其中：营业税9368万元，增长37.22%；企业所得税1860万元，负增长20.48%；个人所得税1056万元，与增长23.65%；土地增值税915万元，负增长2.45%。
（三）财政收支平衡情况
2014年，公共财政预算收入40345万元，上级补助收入217424万元（其中：返还性收入5555万元、一般性转移支付收入126827万元、专项转移支付收入85042万元），债券转贷收入924万元，上年结余收入57975万元，收入总计316668万元；全县公共财政预算支出273430万元，加上上解支出3456万元，债券还本支出800万元，总支出为277686万元。收支相抵，年终结余38982万元，其中：结转下年支出38059万元后，净结余923万元，实现收支平衡，略有结余。
（四）地方财政一般预算收支情况
2014年，全县公共财政预算收入累计完成40345万元，完成县人大批准的调整年初预算39000万元的103.45%，同比增收1368万元，增长3.51%。
2014年，公共财政预算支出完成273430万元，完成县人大批准的年初预算198550万元的137.71%，同比增支56473万元，增长26.03%。
（五）政府性基金预算收支情况
全县地方政府性基金收入29090万元，同比增4295万元，增长17.32%，完成年初预算54.73%。上级补助收入30668万元、上年结余36706万元，收入总计96464万元；政府性基金本年支出45842万元，比上年增加9694万元，增长26.82%，完成年初预算的51.94%。支出总计45842万元；收支相抵后，年终结余50622万元结转下年，收支平衡。
（六）预算外财政专户资金收支情况
全县预算外财政专户资金收入2538万元，上年结余827万元，收入总计3365万元；全县预算外财政专户资金支出2204万元，支出总计2204万元；年终结余1161万元结转下年，收支平衡。
二、税收收入完成基本情况
(一)公共财政收支分析
（1）税收收入减收因素多,公共财政收入增幅不大。
1、经济形势低迷。今年我县经济运行缓慢,与税收相关性较大的工业总产值、增加值、企业利润、固定资产投资、社会消费品零售总额、外贸进出口总值等各项主要经济指标大部分下降，整体经济环境低迷。
2、遭受台风侵袭。超强台风“威马逊”、“海鸥”对全县经济社会环境造成重创，造成的直接经济损失129.2亿元，估算税收减收3000万元。
2、减收政策叠加。南山港粤海铁路“营改增”，营业税同比减收579万元；从2014年1月起2年内，堤围防护费征收标准下调20%，堤围费同比减收304万元；6月起通信业“营改增”，营业税同比减收450万元；10月起实施新的个体工商户税收核定方法，每月减少税收70万元；暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策的出台，影响小型企业增值税减收80万元；自2014年7月1日起，简并和统一增值税征收率，将现行6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，影响增值税减收21万元。
3、水上运输企业利润大幅度下降。水上交通运输业的企业所得税一直是我县地方税最稳定增长的主体税源，而2014年企业所得税同比减收2123万元，下降33.26%。主要原因是我县海安港水上运输企业与海南方企业一直纠纷不断，造成运输时间超长和有相当部分船空船回航的双输局面；其次，两次超强台风侵袭造成水上运输企业损失惨重，致使企业利润大幅下滑。
4、规划上马的重点项目未能如期动工。年初县政府规划上马的重点项目，但最能实现税收效能的项目，比如北港高速、环半岛公路、填海项目等，进度都不甚理想，未能在2014年实现税收。大型建设项目的减少直接导致建安税源的缺乏，导致税收减收。
5、土地交易的量与价齐齐下跌。受房地产高潮退减影响，土地交易成交额大幅萎缩，木兰大道第五次、第六次土地出让的成交率不足四成，县国土局土地转让、出让的业务多次出现流拍，县土地储备中心的土地储备业务也大幅减少，致使耕地占用税同比减收932万元、契税减收185万元。
6、不可比增收因素消失。一是湛江阿翔食品有限公司，由于企业三分之二业务量从2013年8月份起移到东莞分厂生产，今年税收减收1168万元；二是徐闻宇城塑胶制品有限公司上年入库增值税56万元，今年同期没有这部分收入,减收56万元。
（2）非税占比过高，收入质量有待提高。
由于税收收入减收，公共财政预算收入增长主要是靠非税收入拉动，非税收入完成19530万元，占公共财政预算收入48.41%，导致公共财政预算收入结构不甚理想。
（3）优化支出结构，民生保障能力持续提高。
2014年，全县公共财政预算支出273430万元，完成年初预算安排198550万元的137.71%，比上年增长了26.03 %。财政支出倾力于民生，全力保障各项重点支出。其中：教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、住房保障支出、粮油物资等事务支出等十一类民生支出达217671万元，比去年同期增长 25.41%，占公共财政预算支出273430万元79.60%。
(二)地税部门收入情况。
2014年，地税部门收入14799万元，同比负增长6.09%。税收收入增减主要因素分析：
（1）主要增收因素
1、强化税收征管和综合治税推动管理型增收。2014年，全县地税系统迎难而上，采取一系列高强度、超常规措施，加强征管力度，挖掘增长潜力，坚持依法征税，优化纳税服务，确保了组织收入任务的完成和税收优惠政策的落实：一是年初便研究制订《2014年税收征管工作方案》，使组织收入工作做到早计划、早落实。全年注重加强组织领导力度、突出抓好重点税源、大力清缴欠税、打击涉税违法行为、规范社保费征管，全员行动、多管齐下，强征管、挖潜力，全力做到应收尽收；二是推行“便民办税春风行动”，认真落实税收优惠政策，切实减轻纳税人负担，发挥税收职能作用支持灾后复产工作，营造帮扶的发展环境；三是积极争取上级部门的大力支持，地方党政领导多次到我局调研督导、加温鼓劲，市局下调了全年税收任务指标，一定程度上化解了执法风险，提高了税收质量；四是成立12个促收工作小组，经过三个月的全力挖潜，所得税组查补企业所得税186万元、土地房产税组查补税收184万元、稽查局通过自查方式查补税收407万元。
2、个人所得税收入保持平稳增长。2014年，个人所得税收入5278万元，同比增收1009万元，增长23.64%，增量居各税种之首。主要原因：一是我县地税部门继续加强对个人所得税的宣传力度，强化对纳税大户、盈利大户的税源监控，夯实个人所得税的源泉扣缴制度；二是我县各企事业单位经济效益提高、部分重点企业利润回升，职工工薪发放增多，推动“工资、薪金所得”总量同比上升25.29%。
3、金融保险业税收收入大幅增长。2014年，金融保险业营业税收入2244万元，同比增收653万元，增长41.04。主要原因：一是2013年根据财政部、国家税务总局发布的免征营业税的一年期以上返还性人身保险产品名单，对符合条件的企业退营业税约70万元，从而拉低了2014年的基数；二是银行业贷款规模的小幅扩大、一手房贷款利率上浮等，使银行利息收入上升，带动了税收增长。
（2）主要减收因素
1、经济形势低迷。据县统计局有关数据反映，2014年1-9月，徐闻县生产总值比2013年同期负增长1.4%，固定资产投资额同比负增长6.3%，是全市唯一一个经济指标负增长的县（区），整体经济环境低迷。
2、遭受台风侵袭。超强台风“威马逊”、“海鸥”对全县经济社会环境造成重创，也给地方税收带来了严重的负面影响。经测算统计，台风灾害造成我县2014年地方税收收入减收1000万元以上，其负面影响将在2015年全面凸显，预计我县2015年地方税收收入因此减收3000万元。
3、减收政策叠加。南山港粤海铁路“营改增”，营业税同比减收579万元；从2014年1月起2年内，堤围防护费征收标准下调20%，堤围费同比减收304万元；6月起通信业“营改增”，营业税同比减收450万元；10月起实施新的个体工商户税收核定方法，地税管辖的4300户个体户有3300户在起征点线以下，每月减少税收70万元，2014年累计减少税收210万元。
4、水上运输企业利润大幅度下降。水上交通运输业的企业所得税一直是我县地方税最稳定增长的主体税源，而2014年企业所得税同比减收2123万元，下降33.26%。主要原因是我县海安港水上运输企业与海南方企业一直纠纷不断，造成运输时间超长和有相当部分船空船回航的双输局面；其次，两次超强台风侵袭造成水上运输企业损失惨重，致使企业利润大幅下滑。
5、规划上马的重点项目未能如期动工。年初县政府规划上马的重点项目多达51个，计划投资64亿元，但最能实现税收效能的项目，比如北港高速、环半岛公路、填海项目等，进度都不甚理想，未能在2014年实现税收。大型建设项目的减少直接导致建安税源的缺乏，全年建筑安装业税收同比减收979万元，下降20.1%。
6、土地交易的量与价齐齐下跌。受房地产高潮退减影响，土地交易成交额大幅萎缩，木兰大道第五次、第六次土地出让的成交率不足四成，县国土局土地转让、出让的业务多次出现流拍，县土地储备中心的土地储备业务也大幅减少，致使耕地占用税同比减收932万元、契税减收185万元。
(三)国税部门收入情况。
2014年，国税部门实现收入6016万元，负增长7.59%。税收收入增减主要因素分析：
（1）主要增收因素
1、强化税收征管和综合治税推动管理型增收。2014年，全县地税系统迎难而上，采取一系列高强度、超常规措施，加强征管力度，挖掘增长潜力，坚持依法征税，优化纳税服务，确保了组织收入任务的完成和税收优惠政策的落实：一是年初便研究制订《2014年税收征管工作方案》，使组织收入工作做到早计划、早落实。全年注重加强组织领导力度、突出抓好重点税源、大力清缴欠税、打击涉税违法行为、规范社保费征管，全员行动、多管齐下，强征管、挖潜力，全力做到应收尽收；二是推行“便民办税春风行动”，认真落实税收优惠政策，切实减轻纳税人负担，发挥税收职能作用支持灾后复产工作，营造帮扶的发展环境；三是积极争取上级部门的大力支持，地方党政领导多次到我局调研督导、加温鼓劲，市局下调了全年税收任务指标，一定程度上化解了执法风险，提高了税收质量；四是成立12个促收工作小组，经过三个月的全力挖潜，所得税组查补企业所得税186万元、土地房产税组查补税收184万元、稽查局通过自查方式查补税收407万元。
2、个人所得税收入保持平稳增长。2014年，个人所得税收入5278万元，同比增收1009万元，增长23.64%，增量居各税种之首。主要原因：一是我县地税部门继续加强对个人所得税的宣传力度，强化对纳税大户、盈利大户的税源监控，夯实个人所得税的源泉扣缴制度；二是我县各企事业单位经济效益提高、部分重点企业利润回升，职工工薪发放增多，推动“工资、薪金所得”总量同比上升25.29%。
3、金融保险业税收收入大幅增长。2014年，金融保险业营业税收入2244万元，同比增收653万元，增长41.04。主要原因：一是2013年根据财政部、国家税务总局发布的免征营业税的一年期以上返还性人身保险产品名单，对符合条件的企业退营业税约70万元，从而拉低了2014年的基数；二是银行业贷款规模的小幅扩大、一手房贷款利率上浮等，使银行利息收入上升，带动了税收增长。
（2）主要减收因素
1、经济形势低迷。据县统计局有关数据反映，2014年1-9月，徐闻县生产总值比2013年同期负增长1.4%，固定资产投资额同比负增长6.3%，是全市唯一一个经济指标负增长的县（区），整体经济环境低迷。
2、遭受台风侵袭。超强台风“威马逊”、“海鸥”对全县经济社会环境造成重创，也给地方税收带来了严重的负面影响。经测算统计，台风灾害造成我县2014年地方税收收入减收1000万元以上，其负面影响将在2015年全面凸显，预计我县2015年地方税收收入因此减收3000万元。
3、减收政策叠加。南山港粤海铁路“营改增”，营业税同比减收579万元；从2014年1月起2年内，堤围防护费征收标准下调20%，堤围费同比减收304万元；6月起通信业“营改增”，营业税同比减收450万元；10月起实施新的个体工商户税收核定方法，地税管辖的4300户个体户有3300户在起征点线以下，每月减少税收70万元，2014年累计减少税收210万元。
4、水上运输企业利润大幅度下降。水上交通运输业的企业所得税一直是我县地方税最稳定增长的主体税源，而2014年企业所得税同比减收2123万元，下降33.26%。主要原因是我县海安港水上运输企业与海南方企业一直纠纷不断，造成运输时间超长和有相当部分船空船回航的双输局面；其次，两次超强台风侵袭造成水上运输企业损失惨重，致使企业利润大幅下滑。
5、规划上马的重点项目未能如期动工。年初县政府规划上马的重点项目多达51个，计划投资64亿元，但最能实现税收效能的项目，比如北港高速、环半岛公路、填海项目等，进度都不甚理想，未能在2014年实现税收。大型建设项目的减少直接导致建安税源的缺乏，全年建筑安装业税收同比减收979万元，下降20.1%。
6、土地交易的量与价齐齐下跌。受房地产高潮退减影响，土地交易成交额大幅萎缩，木兰大道第五次、第六次土地出让的成交率不足四成，县国土局土地转让、出让的业务多次出现流拍，县土地储备中心的土地储备业务也大幅减少，致使耕地占用税同比减收932万元、契税减收185万元。
三、“两税”和“四税”基本情况
2014年，我县“两税”完成11504万元，完成上划任务15277万元的75.30%，同比负增长24.70%；“四税”完成10574万元，完成上划任务11087万元的95.37%，同比负增长4.63%。
四、公共财政预算支出情况
2014年，全县公共财政预算支出273430万元，完成年初预算安排198550万元的137.71%，比上年增长了26.03 %。支出项目完成情况如下：
（一）一般公共服务支出完成35442万元，完成年初预算的 175.03%，同比增长37.05%。
（二）国防支出完成840万元，完成年初预算的145.08%，同比增长202.16%。
（三）公共安全支出完成12947万元，完成年初预算的 128.01%，同比增长33.34%。
（四）教育支出完成72240万元，完成年初预算的113.50%，同比 增长26.08%。
（五）科学技术支出完成110万元，完成年初预算的45.27%，同比负增长56.86%。
（六）文化体育与传媒支出完成2052万元，完成年初预算的131.96%，同比增长54.87%。
（七）社会保障和就业支出完成38456万元，完成年初预算的147.17%，同比增长41.49%。
（八）医疗卫生支出完成36146万元，完成年初预算的 251.15%，同比增长14.36%。
（九）节能环保支出完成3615万元，完成年初预算的 133.15%，同比增长92.29%。
（十）城乡社区事务支出完成6133万元，完成年初预算的 118.51%，同比增长54.64%。
（十一）农林水事物支出完成36333万元，完成年初预算的 135.48%，同比增长20.61%。
（十二）交通运输支出完成17199万元，完成年初预算的 160.65%，同比增长29.94%。
（十三）资源勘探电力信息等事务支出完成808万元，完成年初预算的91.71%，同比负增长4.15%。
（十四）商业服务业等事务支出完成1193万元，完成年初预算的102.05%，同比负增长18.79%。
（十五）金融监管支出完成5万元，完成年初预算的100%，同比增长100%。
（十六）国土资源气象等事务支出完成2042万元，完成年初预算的41.48%，同比负增长25.42%。
（十七）住房保障支出完成3142万元，完成年初预算的77.93%，同比负增长51.02%。
（十八）粮油物资储备管理事务支出完成2245万元，完成年初预算的427.62%，同比增长734.57%。
（十九）国债还本付息支出完成132万元，完成年初预算的 14.27%，同比增长60.98%。
（二十）其他支出完成2350万元，完成年初预算的62.35%，同比负增长2.85%。
五、建议
（一）继续坚持组织收入原则。我们要继续认真贯彻“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税，坚决防止和制止越权免税，坚决落实各项税收优惠政策”组织收入原则。
（二）加强税收分析预测。我们要密切跟踪经济税源的发展变化，全面加强重源税源企业的监控和经济税收分析，把握组织收入中的不确定因素及对其税收收入的影响。要在全面掌握税源的基础上，运用科学方法，准确预测全年税收收入，掌握组织收入主动权。
（三）加快“三旧”改造的步伐
我县实施“三旧”改造5年来，一些项目不仅有力地推动了我县经济发展及改善城县人居环境，也为我县财税收入做出了重要贡献。现阶段我县财政增收主要来源于房地产等相关产业。因此，2015年迫需加快老城区、城中村“三旧”改造步伐，以此推动经济社会快速发展和中心城区产业转型升级，拓宽财源，促进我县财政收入健康平稳增长。
（四）加强公共财政收支均衡性管理
近年来，财政部、省财厅要求各地加强财政收入科学化、精细化管理，确保公共财政预算收支均衡性，避免各月收支大起大落。2014年我县入库不均衡现象除了个别月份大额一次性收入造成外，更多的是收入入库缺乏计划，缺少测算。下一步，财税部门要把公共财政预算收支均衡性作为一项重要的工作来抓，加强每月收支数据测算，确保各月收支科学，合理、以便资金调度。
