徐闻县人民政府关于2020年度审计查出问题整改情况的报告
——在徐闻县第十七届人民代表大会常务委员会
县审计局局长 蔡通
主任、各位副主任、各位委员：
受县政府委托，我向县人大常委会报告2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作组织推进情况
2021年10月22日，县第十六届人大常务委员会第四十八次会议听取了《关于徐闻县2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计情况报告》，对报告反映的问题提出审议意见，要求县政府及其有关部门应高度重视审计查出问题整改，认真扎实做好整改工作，并于3个月内向县人大常委会报告审计查出突出问题整改情况。
徐闻县人民政府高度重视审计查出问题的整改工作，梁琼荣县长主持召开专题会议研究部署推进整改工作，要求各乡镇、部门对标问题压实整改责任，明确责任主体，对标问题清单整改销号、确保整改不留盲区、不留死角，并加大督促检查，强化审计结果运用。审计部门列出问题清单和责任清单，明确问题整改部门主体责任，同步跟踪督促单位做好整改工作。有关部门、单位积极采取措施加大审计查出的问题整改力度，清缴财政收入入库，收回违规资金，加快推进项目实施，制定完善规章制度。
二、审计整改落实情况
目前，审计查出突出问题的整改工作已经取得阶段性成效，大部分审计查出问题得到了整改。对成因复杂、整改难度大的问题，进一步落实了整改责任；对内部控制制度不完善或执行不严格造成管理不规范的问题，完善了相关规章制度，加强内部管理；对重大政策跟踪审计项目采取边审计边督促整改的方式，促使大部分问题在审计中得到纠正。截止2021年12月10日，在报告反映查出的涉及收入未及时收缴入库、新增无预算超预算支出等个77问题，59个问题已整改完毕，18个问题正在整改当中，完全整改率76.62%。
审计整改工作有力地促进了国家、省、市重大政策措施贯彻落实，推动了我县依法行政和反腐倡廉建设,推进了依法理财和规范管理。
三、审计查出突出问题的整改情况
（一）县级财政管理及决算草案审计查出问题的整改情况
1、关于个别项目年初预算执行率低，涉及未执行资金50466万元。
整改情况：县财政局明确将举一反三，杜绝此类事件再次发生。一是规范预算编制。依据项目的计划、报批、施工进度等要素，进行筛选、审核项目，提前做好预算项目储备工作，以项目入库管理为基础，编制年度预算，未按规定列入项目库的，不安排资金，确保预算资金的执行率。二是强化预算调整。年中根据本级财力、库款水平，调减无效、低效或无法执行的预算项目，确保预算资金的执行率。
2、关于上年结转资金沉淀64745万元，未发挥效益。
整改情况：截至2021年9月18日,县财政局已筹措资金原渠道归还被挤占的专项资金43,285万元。
3、关于未按规定盘活2年以上存量资金，涉及资金17018万元。
整改情况：2021年开始,我县已严格按照《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014]45号)、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021]5号)要求,将所有结余资金用于补充预算稳定调节基金,或对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。
4、关于非税收入及专户利息未及时上缴国库，虚减财政收入6033万元。
整改情况：已上缴国库。
5、关于执行“收支两条线”管理不到位，造成滞留应缴城市垃圾处理费147.7万元。
整改情况：已上缴财政专户。
6、关于违规收取18个新增建设用地单位土地有偿使用费911.35万元。
整改情况：县财政局已于2021年9月23日将违规收取的新增建设用地土地有偿使用费911.35万元,退划到县自然资源局。由县自然资源局负责将该项资金退回相关单位及个人。
7、关于违规出台非税收入与经费返还挂钩文件，违规返还非税收入1387.42万元。
整改情况：已于2020年10月停止执行《徐闻县人民政府关于城市基础设施配套费返还比例问题的批复》。
（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况
1、预算管理仍存在薄弱环节。
(1)关于1个单位部门决算数据不实，涉及金额473.34万元。
整改情况：相关单位已采取措施整改。
(2)关于1个单位未按工程进度违规支付项目款，涉及金额546万元。
整改情况：由于该工程未竣工验收，未符合付款条件。
(3)关于1个单位无预算支出，涉及金额52万元。
整改情况：相关单位已采取措施整改。
(4)关于4个一级单位项目执行进度缓慢、预算管理不到位，涉及金额1350.2万元。
整改情况：已督促施工单位加快项目建设。
(5)关于1个单位应收未收出租收入，涉及金额8.9万元。
整改情况：相关单位已发出《缴清欠缴租金并停止占用经营的通知》,要求租户缴清租金,并停止营业，腾出铺面。
(6)关于1个单位未及时追缴人防易地建设费，涉及金额94.41万元。
整改情况：县住建局已将此项工作函告县城市管理和综合执法局，由县城市管理和综合执法局进行处罚或起诉法院追缴。
(7)关于未及时清理盘活资金资产，1个单位国有资产一幢办公楼闲置，涉及面积1360.43平方米的问题整改情况：徐闻县自然资源局将进一步加强与财政部门的协调，通过出租等方式盘活现有闲置资产；关于3个单位存量资金财政未收回，涉及金额1366.78万元的问题整改情况：相关单位已收回存量资金；关于5个单位资产日常管理不到位，1个单位无及时清理固定资产，涉及金额85.19万元的问题整改情况：相关单位正整改。关于2个单位新增固定资产未列入固定资产账，涉及金额13.74万元的问题整改情况：已将新增固定资产列帐。
2、公务支出和公款消费管理不规范。
一是关于2个单位公务接待费预算编制不合理的问题整改情况：相关单位已明确今后将严格按规定科学编制部门预算数。
二是关于 14个单位超预算列支“三公经费”，涉及金额166.6万元的问题整改情况：相关单位已采取措施整改；关于1个单位超预算列支后勤服务人员工资福利支出，涉及金额7.37万元的问题整改情况：已停发自行提高工资标准的该部分工资。
三是关于1个单位在其他科目列支公务用车运行维护费，涉及金额6.3万元的问题整改情况：相关单位已调账。
四是关于 2个单位重复报销下乡伙食补助费，涉及金额1.94万元的问题整改情况：已退回重复报销1.94元；关于2个单位未按规定发放长期派驻基层干部生活补助款，涉及金额3.89万元的问题整改情况：已整改0.5万元，尚未整改3.39万元。关于1个单位员工体检费违规占用征收经费，涉及金额20.72万元的问题整改情况：相关单位已采取措施整改。关于1个单位下属15个单位未建立食堂管理制度，不严格执行过“紧日子”精神的问题整改情况：已制定食堂管理制度。
五是关于4个单位在编人员未按规定开立公务卡的问题整改情况： 已有2个单位已办理公务卡，2个单位未整改到位。关于1个单位未按规定执行使用公务卡结算，涉及金额4.32万元的问题整改情况：相关单位已采取措施整改。
六是关于1个单位无预算购置公务用车2辆，涉及金额35.57万元的问题整改情况：已补回相关手续。关于2个单位公务用车未按规定实行单车核算的问题整改情况：已实行单车核算。
3、关于部分部门信息化项目资金绩效不高。
关于有3个单位4个信息化项目经审批，尚未完工的问题整改情况：相关项目已完工 ；关于2个单位3个信息化项目未按规定进行审批的问题整改情况：相关项目已审批 ；关于1个单位信息化资产闲置，涉及金额799.55万元的问题整改情况：相关资产已使用；关于县财政财务云系统服务不到位，增加全县行政事业单位会计核算成本的问题整改情况:财政财务云系统已改进服务。
4、关于财政专项资金分配管理不到位，有1个一级单位资金执行进度缓慢、预算管理不到位，涉及金额35万元的问题整改情况：相关单位未使用项目资金。
5、关于5个单位往来款项长期挂账不清理；2个单位违规向实有资金账户转款，涉及金额54.49万元。1个单位经营服务性收费标准未予以公示；1个单位资产信息系统数据与财务账面反映数据不相符，涉及金额3.12万元；1个单位未将被撤并单位的账务并入核算；5个单位存在多头开设银行账户；1个单位工程结算支出未经县财政局工程预结算审核中心审核及备案；1个单位项目初步设计概算投资控制不严，超概算7.72万元的问题整改情况:相关单位已采取措施整改到位。
（三）重大政策措施和重点项目落实跟踪审计查出问题的整改情况
1、徐闻县危险化学品安全生产及管理情况方面。
（1）关于危运车辆企业及其行业主管部门未及时注册系统账号并录入基础信息。
整改情况：相关单位已注册系统账号。
（2）关于各部门危运车辆动态监测数据尚未接入系统。
整改情况：相关单位未有将各相关部门数据信息接入“广东省危险化学品安全生产风险监测预警系统”的权限，具体情况要等待上一级部门的工作指示。
（3）关于徐闻县应急管理部门尚未建立24小时监测预警值守工作机制。
整改情况：已建立值守工作机制。
2、徐闻县2020年促进就业优先政策落实情况方面。
（1）关于创业担保贷款工作推进缓慢。
整改情况：已加快推进该项工作。
(2)关于创业贷款担保基金未实行专账管理。
整改情况：已实行专账管理。
3、促进财政资金提质增效方面。
关于3个项目入库后未及时完善相关筹备工作，涉及资金6453万元。
整改情况：相关单位整改工作缓慢。
4、促进民办教育政策跟踪审计方面。
(1)关于教育主管部门尚未制定出民办学校设立办学保证金的有关规定。
整改情况：已制定相关规定。
(2)关于徐闻县公办幼儿园62所，在园幼儿9447人，公办幼儿园的幼儿占比28%，未达到公办幼儿园的幼儿占比50%的要求。
整改情况：已采取措施进行整改。
(3)关于6所幼儿园无证办学。
整改情况：已对无证办学幼儿园进行整改。
5、徐闻县食品安全政策落实情况方面。
（1）关于1间学校食品安全管理员未取得食品安全管理员证。
整改情况：相关学校食品安全管理员已取得资格证。
（2）关于2间学校食堂承包商未与部分食品供应商签订供货协议。
整改情况：已签订供货协议。
（3）关于1间学校小卖部未建立可售卖品类清单的问题整改情况：已建立相关清单。
（四）风险防范审计查出问题的整改情况
1、关于有2个项目前期因用地未落实，项目未开工。
整改情况：2个项目用地已落实，已开工建设。
2、关于项工程进度缓慢，逾期未完工。
整改情况：项目缺少资金，征地拆迁进展缓慢，施工合同有出入，正在调概中，手续尚未完善。
（五）重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况
1、关于未按规定购买被征地农民社保，涉及资金7248万元。整改情况：目前已拨出3995.1万元，现留存152.1万元在专户。
2、关于生活垃圾填埋场库容区雨污分流和垂直扩容改造工程审计中发现有1个生活垃圾填埋场库容区雨污分流和垂直扩容改造工程未安规定完成。
整改情况：所有工程已完成。
（六）绩效审计查出问题的整改情况
1、关于财政重点项目绩效评价结果时效性差，评价结果未在县财政局门户网站上公开。
整改情况：已在相关网站上公开财政重点项目评价结果。
2、教育补助资金绩效审计方面。
（1）关于资金二次分配不及时，影响资金使用效益，涉及资金7850万元。
整改情况：已分配到各使用单位。
（2）关于有5间学校农村义务教育专项资金使用绩效不高，涉及资金3160万元.
整改情况：目前，相关学校只完成整改金额595万元。
3、渔业补助资金绩效审计方面。
（1）关于渔业成品油价格改革补助资金执行率低，涉及金额1676.77万元。
整改情况：相关单位已对294.41万元剩余资金安排使用。糙海参全人工养殖产业化关键技术研究项目建设进度已达到805，正申请拨付77万元。截止2021年11月24日，所有避风塘建设项目均完工验收，剩余210万元工程款正完善资料申请拨付资金。
（2）关于徐闻县锦和镇下洋仔避风塘工程进度缓慢，至2021年3月止造成资金1292.53万元沉淀一年以上。
整改情况：目前，项目只完成形象工程的60%。相关单位已督促项目建设单位按合同和施工进度要求，加快项目建设。
（七）国有资产审计查出问题的整改情况
1、矿产资源情况
（1）2020年垦造水田项目后期管护相关经费482.77万元未列入年度财政预算。
整改情况:县财政局已将2021年垦造水田项目后期管护相关经费列入财政预算。
（2）关于相关职能部门未按照规定对垦造水田项目后期管护进行管理。
整改情况：已按照规定对垦造水田项目后期管护进行管理。
（3）关于3个农村建设用地拆旧复垦项目未按拆旧复垦项目合同约定时间完工。
整改情况：拆旧复垦项目管理已纳入《徐闻县镇级人民政府耕地保护目标责任考核办法》，对于项目管理不到位的乡镇，将按考核要求进行通报、问责。（4）关于在拆旧复垦指标收益中列支信访维稳费用1笔，涉及金额2.94万元。
整改情况：已调帐，退回2.94万元。
（5）关于未及时将拆旧复垦、垦造水田交易收入上缴国库，涉及资金2923.53万元。
整改情况：已将资金拆旧复垦、垦造水田交易收入上缴国库。
（6）关于拆旧复垦指标交易收益分配不及时拨转，涉及金额1838.04万元。
整改情况：已拨转拆旧复垦指标交易收益1838.04万元。
2、高标准农田建设管理情况
(1)关于项目设计、勘测、施工、验收、财务审计、招投标代理未严格执行“三重一大”集体决策制度。
整改情况：相关单位已采取措施整改。
（2）关于项目开展缓慢，造成项目资金使用效益滞后。
整改情况：相关单位已采取措施整改。
（八）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况
1、关于县发展和改革局存在徐闻县未完成2018年能量能源消耗总量和强度双控节能目标质量考核，未完成2018年、2019年能源消费指标，2个政府投资项目未能严格执行政府投资条例规定，超概算投资5269万元，违规审批35个项目，58个政府投资项目未按立项时间开工等。
整改情况:相关指标已通过湛江市验收。
2、关于县价格认证中心未按正常渠道收取工作经费15万元。
整改情况：相关单位已采取措施整改到位。
（二）关于徐闻中学存在未按合同约定要求服务公司派驻保安员，内设机构设置不合规，超职数配备干部，文印室未按规定进行政府集中采购，往来帐户未及时清理，课前资料报销手续不齐等。
整改情况：除了文印室未按规定进行政府集中采购的问题无法整改，其他已整改。
四、关于个别问题未完成整改的原因及下一步工作措施
我县2020年度审计查出问题的整改工作在县人大常委会的关心支持下，从各部门单位的审计整改落实情况来看，审计查出突出的问题大部分已按要求进行了整改，整改工作取得了成效，但仍存在个别问题整改进度慢、整改措施不力的情况。主要原因：一是对审计查出问题整改工作重视度不够，整改主体责任落实不到位；二是我县本级可支配财力差，缺乏骨干税源；三是部门对接不紧密、协调不到位。下一步，县政府将进一步加强对审计工作的领导，支持审计部门依法审计，加大审计监督力度。进一步落实审计整改主体责任，加大督办检查力度，增强整改工作实效。对未按期整改到位的问题，县政府将纳入督查督办事项，将严格追责问责，确保审计查出问题整改到位，为维护财经秩序，促进深化改革，提高政府依法行政，依法理财的能力而不懈努力。
