项目名称：机关事业养老待遇
评价年度：2025
评价单位（公章）：徐闻县社会保险基金管理局
填报日期：2026年8月27日
一、基本情况
（一）项目概况
根据粤府[2015]129号文件要求，为保障机关事业单位养老制度改革后退休人员待遇足额发放、维护社会稳定，针对养老基金因人员结构、缴费基数等因素产生的收支缺口，由财政统筹安排补贴资金，即机关事业养老待遇项目。
（二）评价年度项目绩效目标设定情况
该项目绩效目标围绕“保障核心、提质增效、规范管理”核心方向设定。在保障层面，以确保机关事业单位退休人员养老待遇按时足额发放为首要目标，助力养老制度平稳运行，维护退休人员的合法权益与社会稳定；在基金使用层面，聚焦补贴资金精准投放、结合基金收支动态优化投入规模，避免资金闲置或短缺，提升资金使用效率；在管理规范层面，已实现补贴资金专款专用为目标，通过流程管控与监督核查，杜绝截留、挤占、挪用等违规行为，确保项目实施全程合规有序。
二、绩效自评工作开展情况
我单位严格按规范推进绩效自评，整体工作衔接有序。自评对象为机关事业单位基本养老保险待遇发放情况。评价体系以《中华人民共和国社会保险法》为政策依据，结合既定绩效目标制定，明确“资金支付率”“养老金按时发放率”等量化指标，标准清晰可依。
评价过程采用定量统计与定性分析相结合的方式：一方面通过社保系统提取数据，精准统计量化指标完成情况；另一方面从政策执行合规性、服务流程合理性等维度开展定性评估。
组织层面，由局领导牵头成立专项小组，统筹协调业务股室与计财股分工协作，按“股室自查—小组复核—汇总成报告”的流程推进，保障自评流程严谨、结果客观。
三、绩效自评结果
2025年，我单位对照绩效评价指标体系对机关养老待遇项目进行考核，此次自评结果为优秀，自评分数为100分。
四、项目资金使用绩效
（一）资金管理过程情况
1.资金收支情况分析
2025年机关事业养老待遇项目资金收入预算数139，000万元，实际分配下发数7,500万元，全年执行数为7,500万元，执行率为100%。
2.资金管理情况分析
（1）分配科学性：严格按照支付管理制度及资金管理办法规定的范围和标准分配资金。
（2）拨付合规性：严格按照国库集中支付制度有关规定支付资金，未出现违规行为。
（3）使用合规性：严格按照下达预算的科目和项目执行，未出现截留、挤占、挪用或擅自调整等问题。
（4）执行准确性：严格按照上级下达和本级预算安排的金额执行。
（5）预算绩效管理情况：严格对照下达的绩效目标做好执行监控工作，切实提高财政资金使用效益。
（6）支出责任履行情况：严格按照社会保险基金财务制度有关规定，及时拨付资金，确保专款专用，养老金按时足额发放到位。
（二）绩效目标完成情况
1.过程指标完成情况
（1）资金管理：资金支出率（%）。年初预算数为13,900万元，实际分配下达数7,500万元，年末决算数为7,500万元，资金支出率为100%。
（2）监管有效性：机关事业养老待遇按规定及时足额拨付，资金专款专用率达100%，监管流程合规有效。
2.产出指标完成情况
（1）数量指标：支出完成率（%）。年度指标值为90%，完成值为100%。
（2）质量指标：
资金使用合规性（%）。年度指标值为100%，完成值为100%;
资金到位率（%）。年度指标值为90%，完成值为100%。
（3）时效指标：养老保险补助资金发放准确率（%）。年度指标值为100%，完成值为100%。
五、主要存在的问题和偏离绩效目标的原因分析
1. 预算精准测算难度大：机关事业单位退休人数、待遇调标、人员死亡停发、缴费基数变动等因素全年动态波动，年初静态预算与年度实际缺口存在偏差，预算精细化水平有待进一步提升。
2. 基金收支压力逐年递增：退休人员持续增长、待遇标准逐年提高，基金支出刚性增长，财政兜底压力逐年加大。
六、改进意见
1. 强化动态测算，提升预算精准度：建立季度、半年度基金收支研判机制，结合人员变动、待遇调整、政策变化动态测算年度缺口，提高预算编制科学性、精准性，缩小预决算差异。
2. 健全基金运行长效机制：持续加强基金征缴管理，规范缴费基数审核，做到应收尽收，缓解基金收支压力，减轻财政兜底负担。
七、绩效自评结果拟应用和公开情况
我单位绩效自评结果已按规定公开。
