项目名称（一级项目）：往年结转资金（2025年文化）
对应“二级项目”数量：1个
部门名称：徐闻县文化广电旅游体育局（公章）
填报人：陈颖宇
联系电话：0759-4911710
填报日期：2026年8月21日
一、基本情况
（一）项目基本情况
本项目为往年结转资金，由多个延续性工作项目共同构成，资金为上年度财政未执行完毕结转留存资金。资金主要用于续建工程项目实施、各类业务活动开展、单位日常业务运转保障等方面。项目资金全部留存本级使用，无向下级转移支付安排，通过统筹盘活存量财政资金，保障上年度未完成工作接续实施，保障各项业务工作不断档，充分挖掘存量资金使用价值。
（二）项目决策情况
按照财政部门关于结转结余资金管理相关制度要求，对往年结转资金进行梳理甄别，结合本单位2025年度工作任务、在建项目推进需求、业务开展实际需要，统筹研判结转资金使用方向。经内部研究审议，确定结转资金对应实施的具体工作事项，严格履行财政资金结转使用审批程序，按规定报财政部门审核批复后组织实施，项目决策程序合规，资金投向贴合单位履职实际需求，决策依据充分。
（三）项目绩效总体目标及年度绩效目标
项目绩效总体目标：充分盘活往年结转结余资金，延续推进本年各项目既定工作任务，加快项目实施进度，按计划完成项目建设工作，发挥财政资金使用效益。
年度绩效目标：规范高效完成往年结转资金执行工作，按期完成结转对应项目实施任务；严格遵守财政财务管理规定，保障资金使用合规安全，实现资金足额及时支付；接续完成在建工程、业务活动及业务保障相关工作，提升整体工作运转效率，切实把存量结转资金转化为实际工作成效，避免财政资金沉淀闲置。
二、自评情况
（一）自评分数
本项目自评综合分数为100分。
（二）专项资金使用绩效
1.专项资金支出情况
本项目预算计划安排资金400万元，实际分配下达本级 123.60万元；实际支出本级123.60万元。资金全部在本级执行，严格按照财政资金支付审批流程办理支出手续，资金支出率 100%，资金拨付手续完整规范，原始凭证齐全，资金拨付符合国库集中支付相关管理规定。
2.专项资金完成绩效目标情况
项目预期总体目标已经如期实现。对照绩效自评表设置的三大类指标，过程、产出、效益全部指标均完成年度预期。
过程指标：资金支出率、监管有效性均完成目标，严格落实资金监管要求，内部审核严格把关，资金的申请、审批、拨付全流程符合规定。
产出指标：支持项目数量：评价年度预期值≥6，评价实际完成值9个；资金使用合规率：评价年度预期值1，评价实际完成值1；资金支付率（%）：评价年度预期值1，评价实际完成值1；资金使用年限：评价年度预期值1年，评价实际完成值1年。顺利完成9个结转对应项目落地实施，资金全部在本年度执行完毕。
效益指标：提高工作效率：评价年度预期值≥90%，评价实际完成值100%。通过结转资金落地执行，接续推进遗留工作任务，保障工程、业务活动顺利推进，有效提升部门整体履职效率。
3.专项资金分用途使用绩效
结转资金分别用于多个续建工程项目、各类业务专项活动、单位业务运转保障等方面。资金投入后有效推动在建工程项目建设进度，保障各类专项业务活动按期组织开展，补齐业务运转经费缺口，保障单位相关业务工作正常运转，有效提升整体工作执行效率，盘活沉淀财政存量资金，避免资金长期挂账闲置。
（三）专项资金使用绩效存在的问题
1.结转项目多为往年延续项目，部分项目前期资料分散，不同项目档案归集整理工作还需进一步细化，项目台账精细化管理水平有待提升。
2.结转资金对应的多个子项目类型各不相同，涵盖工程、业务活动、业务保障，项目类别跨度大，对不同类型项目开展全过程跟踪监管的精细化程度仍有提升空间。
（四）绩效自评指标完成情况
本次绩效评价设置过程、产出、效益3 项一级指标，总权重 100%，自评得分合计 100 分。
1. 过程指标（权重 20 分，得分 20 分）：资金支出率（权重 10 分，得分 10 分）、监管有效性（权重 10 分，得分 10 分），指标全部完成，完成比例 100%。佐证材料为资金使用明细账。
2. 产出指标（权重 40分，得分 40分）：支持项目数量、资金使用合规率、资金支付率（%）、资金使用年限全部达到预期值，完成比例 100%。佐证材料有资金使用明细账、批复预算。
3. 效益指标（权重 40分，得分 40 分）：提高工作效率，推动了工程进度，推进活动正常举行，保障工作正常运转，提高了工作效率，社会效益充分显现。佐证材料为项目推动进展、活动正常举办等。
全部三级指标均已达成年度预期，无未达标指标。
三、改进意见
针对专项资金使用绩效存在的问题，结合项目实施实际，提出以下改进意见：
（一）完善项目台账与档案管理。建立结转资金专项台账，对每一个子项目实行单独登记，完整归集项目立项、审批、实施、资金支付、成果资料，做到一项一档，实现项目全流程资料可追溯。
（二）健全结转资金预判机制。在年度预算执行过程中，动态研判资金执行进度，尽量减少新增结转结余，从源头上提高财政资金使用效能，充分发挥存量资金的保障作用。
